​ مصلحة الزكاة والضرائب والجمارك -ZATCA

ZATCA هو اختصار لهيئة الزكاة والضرائب والجمارك  (زاتكا)، المعروفة رسمياً باسم الهيئة العامة للزكاة والدخل (GAZT). جعلت ZATCA من الضروري أن يكون دافعو الضرائب المقيمون

مجهزين جيدًا لذلك تعديل الفواتير وإرسالها وحفظها اعتبارًا من 4 ديسمبر 2021.

أطلقت الحكومة السعودية العديد من المبادرات لرقمنة الاقتصاد وتعزيز الفواتير الإلكترونية. إحدى هذه المبادرات هي ZATCA أو الفوترة الإلكترونية السعودية النظام. وطرحت الحكومة

السعودية المرحلة الأولى في عام 2021، أما الثانية  المرحلة لم تبدأ بعد في 1 يناير 2023. ستقدم لك مشاركة المدونة هذه ZATCA و شرح كيف يمكن للشركات الاستعداد لتفويض الفو

اتير الإلكترونية ZATCA. سوف نلمس أيضا على دليل الفوترة الإلكترونية لأنظمة الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية وZATCA.

هل تحتاج إلى مساعدة بشأن الفواتير الإلكترونية الخاصة بـ ZATCA؟ حدد موعدًا لرحلة مجانية مع أحد خبراء الفواتير الإلكترونية لدينا.

كيفية الاستعداد لتفويض الفوترة الإلكترونية لـ ZATCA

يعد تفويض الفوترة الإلكترونية ZATCA الذي سيكون قابلاً للتنفيذ اعتبارًا من 1 يناير 2023 بمثابة تكامل مرحلة إرسال الفواتير والمذكرات الإلكترونية. وسيتم تنفيذها على شكل موجات بو

اسطةمجمو عات دافعي الضرائب المستهدفة وسيطلب من الشخص الخاضع لنظام الفوترة الإلكترونية القيام بما يلي:

1. تعديل برامج المحاسبة والفواتير الخاصة بهم لدعم إصدار فاتورة إلكترونية بتنسيق XML المتوافق مع ZATCA؛
   
2. تكوين برامجهم لإرسال الفواتير الإلكترونية إلى مزود الخدمة المعين من قبل ZATCA؛
3. احفظ الفواتير الإلكترونية الصادرة بتنسيق XML المخصص لـ ZATCA.

دليل الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

اعتمدت ZATCA في المملكة العربية السعودية (المملكة العربية السعودية) لوائح الفوترة الإلكترونية الإلزامية الشركات لاعتماد إجراءات جديدة للفوترة الإلكترونية على مرحلتين.

الفوترة الإلكترونية هي عملية يمكن للشركات من خلالها إرسال الفواتير واستلامها وتخزينها إلكترونيًا.  تتمثل المزايا الرئيسية للفواتير الإلكترونية في أنها غير ورقية وفعالة وآمنة.  لقد تم

بالفعل إطلاق المرحلة الأولى من عملية الفوترة الإلكترونية، بينما لا تزال المرحلة الثانية مستمرة  في الموعد المحدد.

تبدو الفواتير الإلكترونية لدافعي ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية وكأنها فواتير ضريبية عادية لضريبة القيمة المضافة، ولكن يتم إنشاؤها من خلالها  نظام الانترنت. الفاتورة

الإلكترونية ليست هي نفسها الفاتورة الورقية التي تم نسخها أو مسحها ضوئيًا.

بمجرد إصدار الفاتورة، لن تتمكن من تعديلها. ولكن، يمكنك إرسال ملاحظات إلكترونية تمثل ضريبة القيمة المضافة  متوافق. على سبيل المثال، لا يمكنك تغيير الفاتورة الأصلية عندما يقوم

المشتري بإرجاع منتجك، ولكن  يمكنك إرسال إشعار دائن إليهم من خلال نظام الفواتير الإلكترونية الخاص بك.

أنواع الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

يمكن تقسيم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية إلى نوعين. يشملوا:

1. الفاتورة الإلكترونية الضريبية (الفاتورة الإلكترونية القياسية)

يتم إصدار الفواتير الضريبية الإلكترونية لمعاملات B2G وB2B. الفاتورة الإلكترونية القياسية

هي ملف XML يحتوي على كافة

حقول البيانات الضرورية التي تتطلبها ZATCA.

2. الفواتير الإلكترونية المبسطة

الفواتير الإلكترونية المبسطة مخصصة للشركات الصغيرة ذات هيكل أعمال مبسط وحجم منخفض المعاملات. في هذا النوع من الفواتير الإلكترونية، لا يحتاج المشتري إلى استخدام

الفاتورة لخصم ضريبة القيمة المضافة.

لماذا تم تقديم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية؟

أطلقت الحكومة السعودية العديد من المبادرات لرقمنة الاقتصاد وتشجيع الفواتير الإلكترونية، مثل زاتك. ستساعدالفواتير الإلكترونية في تقليل العبء الإداري على الشركات، وتحسين

الامتثال،  وتعزيز الشفافية. كما سيساعدالحكومة على تتبع الشركات وأنشطتها.

ما هي الفوائد الأخرى للفواتير الإلكترونية للشركات؟

هناك العديد من الفوائد للفواتير الإلكترونية للشركات، مثل:

1. إنها خالية من الورق وبالتالي فهي أكثر صداقة للبيئة؛
   
2. إنه فعال ويوفر الوقت.
3. إنه آمن ويقلل من مخاطر الاحتيال؛
4. إنه يعزز الشفافية ويساعد الشركات على تتبع أنشطتها؛
5. يساعد الشركات على الامتثال للوائح الحكومية؛
6. أنه يقلل من العبء الإداري على الشركات.

لوائح ZATCA للفوترة الإلكترونية

أصدرت الحكومة السعودية لوائح الفوترة الإلكترونية التي يجب على كل دافعي الضرائب المقيمين الالتزام بها. فيما يلي اللوائح المتوقعة من عملية الفوترة الإلكترونية في ZATCA:

• ستخضع جميع المنتجات والخدمات الخاضعة للضريبة الخاضعة لضريبة القيمة المضافة لأحكام الفواتير الإلكترونية (سواء كانت قياسية أو بمعدلات صفر).
• جميع أصحاب الأعمال المسجلين في ضريبة القيمة المضافة في المملكة العربية السعودية (باستثناء الأشخاص الخاضعين للضريبة غير المقيمين) الذين يبيعون داخل وخارج المملكة
• يجب على الدولة استخدام نظام الفواتير الإلكترونية.
• يجب على الأطراف الثالثة في المملكة العربية السعودية التي تقوم بإصدار فاتورة ضريبية نيابة عن الفرد الخاضع للضريبة استخدام عملية الفوترة الإلكترونية.
• تنطبق اللوائح على شركات المحاسبة التي تصدر الفواتير نيابة عن البائعين.
• تعد الفواتير الإلكترونية إلزامية لجميع المعاملات B2B وB2G وB2C. وينبغي أيضًا إرسال نسخة مطبوعة عند إرسال فاتورة إلكترونية إلى العميل.
• يجب عليك كتابة الفواتير باللغة العربية. بإمكانك ترجمتها أو إضافة لغة أخرى، لكن يجب عليك إصدار الفاتورة الإلكترونية باللغة العربية.

مرحلتي تنظيم الفواتير الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

تبنت ZATCA نظامين للفوترة الإلكترونية يلزمان الشركات باعتماد فواتير إلكترونية جديدة

الإجراءات على مرحلتين.

المرحلة الأولى (4 ديسمبر 2021)

طرحت حكومة المملكة العربية السعودية المرحلة الأولى في 4 ديسمبر 2021. وفيما يلي:

متطلبات الأعمال خلال هذه المرحلة:

• يجب أن يتم تخزين الفواتير الإلكترونية في قاعدة بيانات إلكترونية، أو سجل نقدي عبر الإنترنت، أو حل فواتير إلكتروني قائم على السحابة؛
• يجب أن تكون الفواتير الإلكترونية موقعة بالتوقيع الإلكتروني؛
• يجب عليك تضمين جميع العناصر والحقول الإلزامية عند إصدار الفاتورة، بما في ذلك رقم التسجيل في ضريبة القيمة المضافة،
• اسم البائع وعنوانه واسم المشتري وعنوانه ووصف المنتج أو الخدمة والمبلغ الإجمالي ومعدل الضريبة وتاريخ الإصدار.

ومع ذلك، في هذه المرحلة، لا تحتاج إلى مشاركة البيانات وإبلاغ الفواتير إلى ZATCA

المرحلة الثانية (1 يناير 2023)

ستبدأ المرحلة الثانية في 1 يناير 2023. وفيما يلي متطلبات الأعمال خلال هذه المرحلة:

• قم بدمج حل الفواتير الإلكترونية الخاص بك مع نظام ZATCA للسماح لك بإرسال الفواتير إلى بوابتهم للتحقق والتحقق من صحتها.
• قم بإصدار الفواتير بتنسيقات محددة مثل PDF/A-3 أو XML أو XML المضمن.
• لديك نظام يتوافق مع إرشادات ZATCA نظرًا للمتطلبات الفنية الأكثر.
• يجب أن يتصل نظامك بالأنظمة الخارجية باستخدام واجهات برمجة التطبيقات (APIs) وينتج UUID (المعرف الفريد العالمي)،
• التوقيع الرقمي، ورقم تسلسلي فريد لكل فاتورة، وختم مشفر.

خلال هذه المرحلة، سيُطلب منك مشاركة البيانات وإبلاغ الفواتير إلى ZATCA للتحقق من صحتها.

كيف تتم عملية الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية

لا تختلف عملية الفوترة الإلكترونية في المملكة العربية السعودية عن الدول الأخرى. والفرق الرئيسي سيكون الحقيقة أنه سيتعين على الشركات مشاركة البيانات مع ZATCA

وإبلاغها بفواتيرها. بخلاف ذلك، فإن العملية واضحة تمامًا.

1. يقوم صاحب العمل أو شركة محاسبة تابعة لجهة خارجية بإنشاء فاتورة إلكترونية باستخدام برنامج متوافق؛

2. يتم بعد ذلك إرسال الفاتورة الإلكترونية إلى العميل عبر البريد الإلكتروني أو الفاكس أو أي وسيلة إلكترونية أخرى؛

3. يستلم العميل الفاتورة الإلكترونية ويقوم بالدفعات اللازمة.

4. يقوم صاحب العمل أو شركة محاسبة الطرف الثالث بعد ذلك بإبلاغ الفاتورة إلى ZATCA؛

5. سوف تقوم ZATCA بالتحقق من صحة الفاتورة والتحقق من صحتها؛

6. بمجرد التحقق من صحة الفاتورة، يمكن لصاحب العمل المضي قدمًا في تسليم البضائع أو الخدمات.

يجب عليك تخزين الفاتورة في نظامك للرجوع إليها مستقبلاً أثناء كل معاملة.  أفضل طريقة هي أن يكون لديك حل قائم على السحابة حتى تتمكن من الوصول إلى الفاتورة في

أي وقت وفي أي مكان.

خاتمة

أصبحت الفواتير الإلكترونية الآن إلزامية في المملكة العربية السعودية. سواء كانت B2B أو B2G أو B2C، يجب على جميع الشركات الامتثال  مع اللوائح الجديدة التي

وضعتها ZATCA.

لا تختلف عملية الفوترة الإلكترونية كثيرًا عن الدول الأخرى، ولكن سيتعين على الشركات مشاركة البيانات  مع ZATCA وإبلاغهم بفواتيرهم. إن skyERP هو حل للفوترة

الإلكترونية قائم على السحابة ويساعدك  تمتثل الشركات للوائح ZATCA الجديدة

   تجربة مجانية